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莒县中医医院2017年度内部审计工作方案

文章来源: 发布时间:2018年02月11日 点击数:

各科室、各分院:

为建立健全内部审计制度,完善内部监督制约机制,充分发挥审计监督职能,强化内部管理、维护财经纪律、促进廉政建设、提高资金使用效率,更好地为医院经济建设服务。根据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求,特制定2017年度审计工作方案:

    一、审查2016年度预算执行和决算情况。依照相关法规对医院各科室、分院预算执行与决算的真实性、合法性、效益性进行审查和评价。目的是规范医院预算管理,提高预算编制工作的科学性、准确性和透明度,促进医疗资源合理的分配,提高资源的配置和利用效益。

二、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院与外部单位经济业务往来的重要依据,经济合同管理已成为医院内部管理的一项重要内容,经济合同审计是医院内部控制制度的重要组成部分。内部审计依据相关规定将对经济合同的可执行性、合法合规性、履行的有效性以及签批程序的严谨性进行审查、评价和咨询。

三、继续做好基建、维护维修项目的审计工作,参与招标工作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计(勘察)管理、招投标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、财务管理、后评价等过程的审查和评价。

四、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《莒县中医医院2017年综合目标绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况,绩效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。

五、对全院2016年度有经济收入的科室进行绩效审计工作。审计对象包括各科室、分院会计资料、其他经济资料及其所反映的财务收支活动,目的是对其经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、监督和评价。

六、加强医疗服务收费审计工作。主要审查临床科室医疗服务价格收费执行情况,重点审查自立项目收费,漏收费,擅自提高或降低收费标准等内容;审计科每月抽查五份出院患者病历,检查住院收费标准执行情况;不定期检查门诊及医技科室收费情况;检查执行患者费用每日清单制度落实情况。负责对检查中发现的问题查明原因,责令整改。不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。

七、开展卫生材料、药品采购与支付款专项审计。审计科每季度将库存物资(卫生材料、药品)采购过程中的请购与审批、合同协议订立、采购与验收及相关会计记录、付款审批支付款的执行情况写出审计报告,报院长审阅。

八、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做好巡查准备工作。具体重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例是否合理;特需服务项目内容是否明确。

九、开展加强医院车辆管理情况审计工作。审计科每季度对车辆派出与维修、燃油里程、维修费用(配件、工时费)及其他费用进行重点审计,促进医院车辆向标准化、规范化管理发展。

 

 

莒县中医医院

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